524.荒波に耐える財務体質の強化(4)

2021年7月23日

 今回は「財務体質の強化」について、上場企業の状況を掲載します。

ぜひ、これらを見て、財務体質の強化のイメージをお持ちください。

 

1 凄いのは、売上高ではなく『利益』

 TV番組などを見ていると、時たま「年商50億円の社長さんです、凄いですね!」なんてコメントが流れることがありますが、

凄いのは「年商」ではありません。いくら年商が多くとも赤字経営であれば仕方がないからです。

本当に凄いのは利益ではなく、最終利益である『当期純利益』であり、そして『繰越利益剰余金(内部留保金)』なのです。

 そこで、2020年の『当期純利益』と『繰越利益剰余金』のベスト企業を見てみましょう。

 

   <当期純利益ベスト20>             <繰越利益剰余金(純資産ー資本金)ベスト20>   参:売上高

 1位 トヨタ自動車          2兆 761億  三菱UFJフィナンシャルグループ 連結11.3兆  4.7兆 

 2位 日本電信電話             8553億  三菱東京UFJ銀行        連結 8.9兆  3.4兆

 3位 三井住友ファイナンシャルグループ  7038億  三菱東京UFJ銀行        単体 7.1兆  2.7兆

 4位 KDDI              6397億  トヨタ自動車           単体 7.0兆  9.7兆

 5位 NTTドコモ            5915億  三井住友銀行           連結 6.4兆  2.8兆

 6位 三菱商事              5353億  三菱UFJフィナンシャルグループ 単体 6.4兆 2216億

 7位 三菱UFJファイナンシャルグループ 5181億  三井住友フィナンシャルグループ  連結 6.1兆  4.3兆

 8位 伊藤忠商事             5013億  みづほフィナンシャルグループ   連結 5.4兆  2.9兆

 9位 日本郵政              4837億  三井住友銀行           単体 4.7兆  2.1兆

10位 ソフトバンク            4731億  NTTドコモ           単体 4.1兆  4.3兆

11位 本田技研工業            4557億  みずほコーポレート銀行      連結 3.9兆  1.5兆

12位 みずほフィナンシャルグループ    4485億  日本電信電話           単体 3.7兆 4327億

13位 東海旅客鉄道            3978億  日産自動車            連結 3.4兆  9.6兆

14位 三井物産              3915億  みずほコーポレート銀行      単体 2.7兆  1.1兆

15位 信越化学工業            3140億  みずほフィナンシャルグループ   単体 2.5兆 2621億

16位 日本たばこ産業           3102億  新日鐵住金            連結 2.5兆  4.3兆

17位 オリックス             3027億  国際石油開発帝石         連結 2.3兆  1.2兆

18位 ゆうちょ銀行            2734億  東京海上ホールディングス     単体 2.3兆  487億

19位 東京海上ホールディングス      2597億  みずほ銀行            連結 2.3兆  1.2兆  

20位 任天堂               2586億  三井住友フィナンシャルグループ  単体 2.3兆 1795億

 

やはりそうそうたる顔ぶれの企業が並びます。しかし、少し大手金融機関は儲け過ぎのような気がします。

さて、そのことは置いておくと、

優れた企業は、売上高利益率であれば20%前後、繰越利益剰余金であれば少なくても年商の2倍程度は貯めておくというのが

平均像のようです。

 

 

2 凄いのは、総資産の額ではなく『手元資金』と『自己資本比率』

 一方、総資産に転じると、これも凄いのは総資産の額ではなく、手元資金の有り高と自己資本の割合です。

そこで、2020年の「手元資金(現預金)有り高」と「自己資本比率」のベスト企業を見てみましょう。

 

   <手元資金(現預金)ベスト20>           <自己資本比率ベスト20>

 1位 ソニー             1兆5123億    ツツミ             97.89%

 2位 セブン&アイ・ホールディングス 1兆3577億    HEROZ           96.47%

 3位 ファーストリテイリング     1兆 865億    キーエンス           95.76%

 4位 任天堂               8904億    ザッパラス           95.43%

 5位 SUBARU            8589億    ファーストロジック       94.15%

 6位 信越化学工業            8364億    不二電機工業          93.94%

 7位 セコム               5551億    ジェイテックコーポレーション  93.74%

 8位 SMC               5483億    宮越ホールディングス      93.46%

 9位 ネクソン              5109億    エス・サイエンス        93.16%

10位 キーエンス             4766億    マニー             93.07%

11位 リクルートホールディングス     4212億    ユニオンツール         92.99% 

12位 京セラ               4196億    長府製作所           92.97%

13位 ファナック             4058億    日本セラミック         92.50%

14位 NTTドコモ            3987億    ACCESS          92.19%

15位 アステラス製薬           3183億    デザインワン・ジャパン     91.83%

16位 日東電工              3048億    学情              91.59%

17位 ローム               2982億    日水製薬            91.40%

18位 HOYA              2960億    鳥居薬品            91.32%

19位 塩野義製薬             2289億    カナレ電気           91.18%

20位 中外製薬              2039億    マブチモーター         91.07% 

 

やはり、そうそうたる顔ぶれの企業が並びますが、当期純利益と繰越利益剰余金のベスト企業と顔ぶれを比べますと、

ずいぶん変わります。

これは、以前からコツコツと内部留保に努めてきた努力と、やはり以前から堅実な経営を続けてきた成果なのかもわかりません。

ともかく、少々の逆風が吹いても、ビクともしない体質を持っています。

ちなみに、自己資本比率が低い業種は「金融機関」であり、多くの金融機関が自己資本比率5%を割っています。

いまはその改善の真っ最中なのかもわかりません。

 

 

 これらは財務諸表を公開している上場企業のデータに基づいて作成されたランキングですが、

その他非上場企業は、そのほとんどが「決算公告」をしていませんから、わかりません。

しかしながら、金額は小さくなりますが、このような経営をできる可能性は中小企業の方がグーンと高いことを理解してください。

なぜなら、小回りが利き、方向転換も素早くでき、成果も早く現れるからです。

 要は、気持ちの問題、決意の問題だと思われます。

 

中小企業にもできる!